当前位置:南平市政府 -> 政府 -> 信息公开 -> 政府信息公开专栏 -> 市政府信息公开

南平市人民政府办公室关于印发南平市属国有企业监事会工作暂行规定的通知

发布时间:2018-01-03 09:10 来源:南平市人民政府办公室 字体:【大】 【中】 【小】

市直有关单位,各市属国有企业:

《南平市属国有企业监事会工作暂行规定》已经市政府研究同意,现印发给你们,请认真遵照执行。

 

 

                        南平市人民政府办公室

                          20171228日       

 

(此件主动公开)         


南平市属国有企业监事会工作暂行规定

第一章  总则

第一条 为了健全南平市属国有企业监督机制,规范国有企业监事会工作,根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国企业国有资产法》《企业国有资产监督管理暂行条例》(国务院令第378)《国有企业监事会暂行条例》(国务院令第283)、国务院办公厅《关于进一步完善国有企业法人治理结构的指导意见》(国办发〔201736号)和福建省人民政府国有资产监督管理委员会《关于加强所出资企业子企业监事会工作的指导意见》(闽国资监事〔2016205号)等有关规定,结合南平实际,制定本规定。

  第二条 国有资产监督管理机构代表南平市人民政府(以下简称市政府)履行出资人职责,依法向所出资企业派出监事。市政府派驻市管国有企业监事会代表市政府履行监督职责。国有资产监督管理机构是所出资企业监事会工作的管理部门,负责所出资企业监事会的日常管理工作。

出资企业应依法向子企业派出监事会,具体可采取以下形式:规模较大的子企业实行外派内设监事会制度,向其派驻监事会;规模较小的子企业可设一个外派监事会同时负责14家子企业监事会工作,或不设监事会,只派1名监事。具体派出方式由出资企业与监事会主席商定。

  第三条 监事会是企业的监督机构,依照有关法律法规和公司章程设立,对董事会、经理层成员的职务行为进行监督,与企业董事会、经理层是监督与被监督的关系。监事会负责监督检查企业财务,企业重大决策和关键环节,内控制度体系的完整性有效性以及董事会、经理层履职情况等。监事会不参与、不干预企业经营管理活动。

  第四条 本规定适用于市属国有企业及所属各级全资、控股企业。

第二章 监事会及其成员职责

第五条 监事会一般由3-5名监事组成,其中,外派监事2-3人,职工监事1-2人。职工监事可从企业纪检监察、内审、工会等方面人员中产生。

第六条 监事的任职资格应当符合《公司法》、《国有企业监事会暂行条例》和公司章程等有关规定,具备以下条件:

(一)熟悉并能够贯彻执行国家有关法律、行政法规和规章制度;

(二)具有财务、会计、审计、法律等方面的专业知识,熟悉企业经营管理工作;

(三)具有较强的综合分析、判断和文字撰写能力,并具备独立工作能力;

(四)坚持原则,廉洁自律,忠实勤勉。

  第七条 监事会主席、副主席和专兼职监事分别按照有关规定和程序任免。对所属重要子企业派出监事会主席人选,应当征求出资企业监事会主席意见;出资企业监事会主席认为有必要的,可以向董事会提名由出资企业监事担任重要子企业的监事会主席。

  第八条 监事会成员每届任期3年,任职届满经考核需连任的,重新履行任职手续。外派监事可同时担任14家企业监事会主席或专兼职监事。

  第九条 监事会主席实行回避原则,不得在曾经担任高级管理职务的企业或者其直系亲属担任高级管理职务的企业监事会中任职。

  第十条 监事会履行下列职权:

  (一)检查企业贯彻执行有关法律、法规、规章和公司章程的情况;

  (二)检查企业财务包括经营效益、利润分配、国有资产保值增值、资产运营、职务消费等情况;

  (三)对董事、高级管理人员履职行为进行监督,并对其经营管理业绩进行评价,提出奖惩、任免建议;

  (四)当董事、高级管理人员的行为损害企业的利益时,要求董事、高级管理人员予以纠正;

  (五)对企业重要经营管理活动、重大决策及其程序合法合规性进行监督;

  (六)事后检查与当期监督有机结合,定期或不定期听取企业相关人员对企业财务、资产状况、经营管理情况的报告,对企业经营过程中发生重大事项或按照出资人的要求,开展监督检查;

  (七)依法对所属子企业进行监督检查;

  (八)法律法规规定的其他职责。

  第十一条 监事会主席的职责:

  (一)召集、主持监事会会议,部署监事会成员开展监督检查工作;

  (二)负责监事会的日常工作;

  (三)审定、签署监事会的报告和其他文件;

  (四)听取企业及其所属子企业工作情况报告,并提出指导监督意见;

  (五)应当由监事会主席履行的其他职责。

  第十二条 专兼职监事的职责:

  (一)协助监事会主席做好监事会日常管理工作;

  (二)负责收集、整理、分析各类监督信息,起草监事会决议及相关检查报告;

(三)负责监事会的各项会务和文秘工作;

(四)完成监事会及监事会主席授权或布置的其他工作。

第十三条 职工监事的职责:

  (一)向企业职工了解情况,听取并反映职工意见和建议;

  (二)贯彻执行监事会有关决议;

  (三)定期向职工代表大会(或职工大会)作述职报告;

(四)完成监事会及监事会主席授权或布置的其他工作。

第三章 监事会监督检查

第十四条  监事会的监督检查包括日常监督检查、专项监督检查和年度监督检查等。有关监督检查具体内容和流程可参考《监事会业务工作指引》(南国资〔2017122号)。

第十五条  监事会开展监督检查工作应遵循以下原则:

(一)过程监督原则,对企业国有资产营运实施全过程监督;

(二)有效监督原则,监督检查要突出重点,讲究工作方法,有效实施监督;

(三)及时纠正原则,监督检查中发现企业董事会、经理层及董事、高级管理人员的行为损害企业的利益时,及时要求企业董事会、经理层及董事、高级管理人员予以纠正,并向出资人报告。

第十六条 监事会日常监督检查

(一)监事会开展日常监督检查工作应从以下几方面了解企业资产状况、财务状况和经营管理情况:

1.企业财务、投资、资产管理、内部审计等机构的运行情况;

2.企业预决算、投融资、采购、应收(预付)款项、存货等方面内控制度的建立与执行情况;

3.企业财务会计报告及其经营情况的分析、评价;

4.企业存在问题和风险的分析及对策;

5.企业财务会计核算情况;

6.企业重大事项发生情况。

(二)监事会发现企业经营行为有可能危及国有资产安全、侵害国有资产所有者权益,以及监事会认为应当立即报告的其他紧急情况,应及时调查了解并向出资人报告。

  第十七条 监事会专项监督检查

(一)监事会开展日常监督检查工作中,根据出资人要求或监事会认为必要时,对企业三重一大等重大事项开展专项监督检查。

(二)专项检查报告的内容包括:专项检查的具体内容;查实的具体情况;估计存在的风险及可能产生的后果和影响;对专项问题的处理意见、建议及其他需要报告的事项。

(三)专项检查报告一般为一事一报,监事会在专项监督检查结束后应及时形成专项检查报告,按时效性要求及时报送,对紧急、突发的重大情况,可以先口头报告,再行书面报告。

第十八条 监事会年度监督检查

(一)监事会要结合日常监督检查工作和对企业有关资料的综合分析判断,突出以下重点:

1.执行法律法规方面,主要包括企业是否合法经营,是否遵守财经法律法规等行为,企业董事、高级管理人员是否遵纪守法等;

2.财务会计方面,主要包括财务制度执行是否合规、会计核算是否规范、财务会计数据是否真实、财务结构是否合理、现金流量是否正常等;

3.内控制度方面,主要包括内控制度本身是否健全,内控制度是否有效执行等;

4.重大事项管理方面,主要包括投融资、资金拆借、对外担保、产权变动、重大法律诉讼、人力资源管理、重大关联交易事项等。

(二)年度监督检查工作结束后,监事会应及时撰写年度监督检查报告,一般应在次年5月底前完成。检查报告经监事会成员讨论,监事对检查报告有原则性不同意见的,应当在检查报告中说明。年度监督检查报告内容由总体监督检查情况、企业财会与资产状况、经营管理与改革发展情况、经营绩效情况、企业内部控制情况、董事会和经理层依法依规履职情况、存在的主要问题及处理建议、出资人要求报告或监事会认为需要报告的其他事项及附件等组成。

第十九条  监事会报告的要求

(一)监事会及其成员应认真履行职责,对需要报告的事项及时提交出资人。

(二)监事会报告应实事求是、客观公正,主题鲜明、突出重点,观点统一、内容完整,事实清楚、依据充分,分析透彻、定性准确,建议明确、格式规范。

(三)监事会报告应充分参考和有效利用企业内审、纪检监察部门的监督结果和审计部门、会计师事务所的审计结果,对企业经营业绩作出客观公正评价。

第二十条  国有资产监督管理机构应当在所出资企业监事会年度监督检查报告的基础上,汇总整理,形成综合报告,连同所出资企业年度监督检查报告编印成册,报送市政府。对国有资产监督管理机构作出的处理决定,所出资企业监事会应监督企业执行。

第二十一条  各所出资企业要建立子企业监事会工作报告制度,子企业监事会的报告及子企业董事会的相关意见应同时抄送出资企业监事会。

第四章  监事会监督检查方式

第二十二条  监事会开展监督检查工作采取以下方式:

(一)列席企业党委(党组织)会、董事会及其专门委员会会议、总经理办公会、年度工作会、财务工作会、生产经营专题分析会等重要会议、企业与会计师事务所在审计过程中和审计报告阶段就重要审计事项交换意见的有关会议及监事会认为有必要列席的其他有关会议;

(二)及时查阅企业(包括全资及控股企业,下同)资产状况、财务状况、经营管理情况及其大额资金流动情况的有关资料和董事会、总经理办公会等重大会议记录;

(三)召开与年度监督检查事项有关的会议,听取企业董事会及高级管理人员有关资产状况、财务状况和经营管理情况的报告,必要时要求企业董事及高级管理人员做出说明;

(四)检查企业的财务会计报告、会计凭证、会计账簿等财务会计资料以及与经营管理活动有关的其他资料;

(五)与承担财务决算审计的中介机构沟通,了解企业经营管理和资产财务管理等情况查阅财务决算审计报告,掌握报告中披露的信息;

(六)向财政、审计、工商、税务、银行等有关部门和单位调查了解企业的资产状况、财务状况和经营管理情况;

(七)专项调查、工作评议、质询、约谈等;

(八)监事会认为必要的其他监督检查方式。

第二十三条  监事会可以采用检查、观察、查询及函证、计算和分析性复核等方法对企业会计报表项目与金额进行实质性核查:

(一)财务数据核查,主要包括对资产、负债、所有者权益及损益等会计项目的财务数据进行核查或抽查;

(二)其它事项的核查,主要包括收入确认、关联方交易、债务重组、分立合并、会计政策、会计估计变更、会计差错更正、期初余额、期后事项、或有负债、或有损失、持续经营能力等。

第二十四条  监事会开展工作使用下列三种专用函:

(一)发现企业有不完善、不规范、不效率事项,使用提醒函;

(二)发现企业有不客观、不科学、不经济事项,使用改进函;

(三)发现企业有不合规、有潜在问题、存在明显风险事项,使用纠正函,同时抄送出资人。

第二十五条  监事会各种上传下达的文件(各种报告、建议、意见、提醒函、改进函、纠正函等)均以监事会主席签字为准。

第五章 监事会会议制度

第二十六条  监事会会议由监事会主席召集和主持。

第二十七条  监事会会议讨论、审议、通过以下事项:

(一)监事会年度工作计划及总结;

(二)监事会年度监督检查工作方案;

(三)监事会监督检查报告;

(四)企业年度工作报告和计划;

(五)企业年度财务预决算报告;

(六)企业重大资产减值准备的提取和核销方案;

(七)企业制定或修订涉及三重一大等事项的规章制度、重大内部控制制度等;

(八)企业负责人经营业绩考核完成情况总结分析报告;

(九)企业股权激励和员工持股计划;

(十)提议召开临时董事会会议及拟提交临时董事会会议审议的事项;

(十一)需提请出资人进行专项审计的事项;

(十二)监事会主席及二分之一(含)以上监事提请审议的其他事项;

(十三)出资人提议审议的事项;

(十四)其他需要讨论和审议的事项。

第二十八条  监事会会议应当有过半数的监事出席方可举行。全体监事应当在对所议事项充分发表意见的基础上进行表决。监事会会议表决方式为记名投票,每一参加会议监事享有一票表决权。凡所议事项的表决应以全体监事的半数以上同意方可通过。

第二十九条  监事会会议形成有关决议,应当以书面形式予以记载,出席会议的监事应当在决议文件上签字。监事会决议包括如下内容:

(一)会议召开的日期、地点;

(二)会议应到人数、实到人数;

(三)会议所议事项、表决结果及监事会成员对所议事项的原则性不同意见;

(四)其他应当在决议中说明和记载的事项。

第三十条  监事会会议应由专人进行记录,记录人员由监事会主席指定。

第三十一条  监事会会议记录、决议及监督检查文件等资料应由监事会主席指定监事保管按规定程序和时间,向出资人归档,并办理相关手续。

第六章 监事会工作的支持、配合与成果运用

第三十二条  出资人对监事会工作的指导和支持

(一)出资人在研究企业三重一大等重大事项时,应通知出资企业监事会主席参加并征求其意见。出资人下发给企业的相关文件,应当同时抄送出资企业监事会。

(二)建立完善监事会监督成果落实制度。及时研究处理监事会揭示的问题和提出的建议,并将企业的整改情况纳入企业负责人年度经营业绩考核内容

(三)加强监事会队伍建设。建立健全监事会激励机制,为监事提供培训、学习和交流的机会,完善专兼职监事的职业发展通道,建立专兼职监事交流机制,坚持年轻化、专业化的标准配备专兼职监事。

(四)统筹协调出资人内设的职能部门、纪检监察机构与监事会形成合力,共同发挥监督实效。

第三十三条  企业对监事会履职的保障和配合

(一)企业要积极支持和配合监事会工作。定期研究解决监事会监督检查工作中遇到的问题,安排部署子企业监事会工作;主动提供本企业经营管理、财务会计、审计及其他重大事项信息;制定和完善支持配合监事会开展监督检查工作的具体措施;召开本规定第二十二条第一款所列的会议,应提前3天通知监事会,并提供相关的会议材料;为监事会提供必要的办公条件和行使职权所必需的费用。

(二)企业要建立或明确监事会工作机构。企业监事会工作机构可单独设立,也可与其它内设机构合署办公。其主要工作职责有:负责子企业监事会日常管理工作和业务指导,以及与上一级监事会工作机构的沟通协调工作;研究制定子企业监事会工作的规章制度;负责子企业监事人员的派出工作,指导其依法开展监督检查工作;承办监事会报告的呈报、督办、落实和反馈工作;负责子企业监事会成员的业务学习和培训工作等。

(三)监事会在监督检查中发现的问题,企业应当及时整改并将整改情况同时向出资人和监事会书面报告。

  第三十四条 市有关部门在考核所出资企业领导班子或拟从企业内部选拔任用企业高管时,应通知出资企业监事会主席参加,听取监事会主席的意见;企业内设部门正副职及子企业正副职人员的人事任免应征求出资企业监事会意见;监事会对公司董事、高管人员的履职评价及专项检查的结果,可作为绩效评价、奖惩、任免的参考依据。

  第三十五条 监事会通过与会计师事务所的沟通协调,对审计方案和审计重点提出建议,对审计过程进行跟踪、监督。对在审计中存在舞弊行为或重大错漏情况的会计师事务所,监事会可以建议有关部门予以处罚。

   第三十六条  企业有下列行为之一的,依法追究相关人员的责任:

  (一)拒绝、阻碍监事会依法履行职责的;

(二)拒绝、无故拖延向监事会提供财务状况和经营管理情况等有关资料的;

(三)隐匿、篡改、伪报重要情况和有关资料的;

(四)有阻碍监事会开展监督检查的其他行为。

第七章   监事会工作纪律

  第三十七条 监事会主席、专兼职监事不得接受企业的任何报酬、福利待遇,不得在企业中为自己、亲友或者其他人谋取私利。

  第三十八条 监事会成员必须对检查报告内容保密,不得泄漏企业的商业秘密。

  第三十九条 监事会成员有下列行为之一的,依法追究相关人员的责任:

  (一)对企业的重大违法违纪问题隐匿不报或者严重失职的;

  (二)与企业串通编造虚假检查报告的;

  (三)有违反本规定第三十七条、第三十八条所列行为的。

  第四十条  企业发现监事会成员有违反本规定有关行为时,有权向出资人报告。

第八章 监事会工作管理

  第四十一条  监事会每半年至少召开一次会议;监事会每2个月召开一次所属子企业监事会议,听取所属子企业监事报告有关工作情况。

第四十二条 出资人应当建立监事会工作管理制度,对监事会成员定期进行工作考核。

第四十三条  监事会成员认真履行职责,在监督检查中成绩突出,为维护国家利益做出重要贡献的,应给予表彰和奖励。

第九章 附  则

  第四十四条 本规定由市国资委负责解释。

  第四十五条 本规定自发布之日起施行。20151013日市国资委印发的《南平市国有企业监事会管理办法》(南国资〔2015118号)同时废止。 

 

 

 

 

 

抄送:市委办公室、市人大常委会办公室、市政协办公室、市纪委办公室。

  南平市人民政府办公室                                20171228日印发

转载链接: /cms/infopublic/admin/publicInfo.shtml?id=100420845965860000
上一篇:南平市人民政府办公室关于印发南平市 船舶污染物接收、转运、处置联合监管制度的通知
下一篇:南平市人民政府办公室关于印发《南平市花卉苗木产业发展实施方案》的通知