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南平市审计局关于印发2018年度统一组织审计项目计划的通知

发布时间:2018-04-15 08:46 来源:南平市审计局 字体:【大】 【中】 【小】

南平市审计局关于印发

2018年度统一组织审计项目计划的通知

各县(市、区)审计局,市局各科(室)、武夷新区分局、局属事业单位:

经市政府同意,现将《南平市审计局2018年度统一组织审计项目计划》印发给你们,请认真组织实施。

南平市审计局

2018年4月10日

南平市审计局

2018年度统一组织审计项目计划

一、指导思想

以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导,深入学习贯彻党的十九大精神,认真落实省委十届五次全会、市委五届五次全会和全国审计工作会议要求,以推进供给侧结构性改革为主线,着眼统筹推进稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险各项工作,聚焦打好“三大攻坚战”,创新审计理念,突出审计重点,依法全面履行审计监督职责,在探索具有南平特点的经济发展与生态环境保护协同共进发展路径上,谋划新时代审计工作,努力发挥审计服务发展的预警防控、规范纠偏、监督保障作用,全力服务新南平建设。

二、编制原则

(一)服务大局

紧紧围绕市委、市政府的中心工作和省审计厅的统一工作部署,着力促进重大政策措施贯彻落实,着力促进打好“三大攻坚战”,着力推动高质量发展,着力服务权力健康运行,对公共资金、国有资产、国有资源和领导干部经济责任履行情况有重点、有步骤、有深度、有成效地推进审计全覆盖。把推动中央、省和我市重大决策部署贯彻落实作为审计机关政治任务、头等大事,促进政令畅通。所有审计项目都要关注重大政策措施落实、精准扶贫精准脱贫、各领域重大改革推进和环境保护情况。

(二)加强统筹

树立审计“一盘棋”理念。对全省统一组织的重大审计项目,实行项目计划、工作方案、人力资源调配、外勤经费开支、审计处理处罚的“五统一”管理。加强全市审计资源统筹,加大跨科室审计力量整合和“上审下”、“交叉审”力度,加大市县两级联动项目比重,对各项目审计力量提前做好统筹安排、责任到人。在审计项目安排上,将经济责任审计与预算执行审计相结合,经济责任审计与自然资源资产离任审计相结合,政策审计与各类审计相结合,实现“一果多用”,充分运用好审计成果。强化上级审计机关对下级审计机关的领导,严格落实重大事项报告制度。

(三)量力而行

充分考虑审计人力资源状况以及加强审计干部政治学习、业务培训、审计调研等需要,在确保完成署定、省定审计项目和我市重大审计项目的前提下,合理安排年度审计项目数量。同时,安排一定时间用于后续跟踪审计,预留部分审计力量完成临时交办任务。

(四)强化督导

为确保审计质量,严格执行审计工作方案,加强对全市统一组织重点项目的督导,对重大政策措施落实情况跟踪审计、预算执行情况及决算草案审计、经济责任审计和自然资源资产离任审计、保障性安居工程审计、扶贫审计等加强督促检查指导。

三、具体审计项目

(一)国家重大政策措施落实情况跟踪审计

1.审计目标和重点。

2018年安排的所有审计项目都要继续把重大政策措施落实情况作为一项重要审计内容。以深化供给侧结构性改革,着力提高发展质量和效益为目标,围绕“政策落实、项目落地、资金保障、激活主体、培育动能、风险防范”六个方面,促进提高发展质量和效益,重点关注重大项目落地、重大政策落实,重点把握政策配套措施科学性评估、政策落实跟踪、政策效应评价,促进推动重大项目落地建成、重点产业提质增效,促进政策安排的不断优化和取得实效。

2.组织方式和时间要求。

根据省厅制定的审计工作方案,市县两级审计机关分别实施。一是市审计局从省厅确定的专题中每季安排一至二个专题开展审计,县(市、区)审计局每年安排一至二个专题审计;二是市审计局每季安排2个市管省重点建设项目开展审计,县(市、区)每季安排1个市管省重点建设项目开展审计。具体项目由各级审计机关按照上述任务数,自行从审计工作方案所附《2018年度省重点建设项目名单分解地市表》中,选择属于本辖区审计管辖范围的项目。

市审计局负责汇总全市实施的跟踪审计报告,于每季末报送南平市政府,并抄送省审计厅。

(二)2017年度全省预算执行情况及决算草案审计

1.审计目标和重点。

紧紧围绕省委、省政府和市委、市政府决策部署,抓准财税改革和财政政策重点,积极推动财政改革、预算法的贯彻执行,重点关注规范建立全口径预算、中央和省级专项资金在各级财政结存和滞留、提前下达的转移支付资金的安排、年初预算执行率、地方政府隐性债务风险管理、支持创新驱动和供给侧结构性改革、加强生态建设和环境保护等政策及重点支出的落实、部门决算草案编制等方面情况,促进财政资金规范、高效使用。按照财政审计大格局和审计全覆盖要求,充分运用财政大数据实现对一级预算单位的电子数据审计分析全覆盖,健全三级审计机关上下联动机制,提升审计实效。

2.组织方式和审计时间。

根据省审计厅的审计工作方案,采取“上审下”的方式,由市审计局成立行业办,统筹全市审计力量组织实施。

(1)市本级审计市财政局。

(2)专项开展全省加强生态建设和环境保护政策资金专项审计。涉及市发改委、市住建局、市林业局、市环保局等部门,行业办负责审计市本级,相关县(市、区)审计组负责对延平区、邵武市、武夷山市、建瓯市开展审计。市审计局负责汇总加强生态建设和环境保护政策资金审计的综合报告,并报送省厅。

(3)专项开展重点市县地方政府隐性债务专项审计。市审计局负责组织对建阳区、顺昌县、松溪县等3个重点县(区)开展审计。

(4)审计时间。各审计组于2月28日前进点审计,4月30日前结束现场审计工作,5月15日前提交审计报告(代拟稿),5月30日前出具审计报告,并由市审计局汇总形成综合报告上报省厅。

(三)全国地方政府隐性债务审计

1.审计目标和重点。

以推动积极稳妥化解地方政府性债务风险为目标,重点关注地方政府违规举债、违法违规融资担保,以政府投资基金、政府和社会资本合作、政府购买服务等方式变相举债等问题,摸清隐性债务底数,提出化解风险的措施建议。

2.组织方式和审计时间。

按照审计署、省审计厅的统一部署,适时组织全市审计机关开展重点抽查。

(四)领导干部自然资源资产离任审计

1.审计目标和重点。

贯彻落实中央两办领导干部自然资源资产离任审计规定和我省实施方案要求,以推动加快生态文明体制改革,促进领导干部认真履行自然资源资产管理和生态环境保护责任为目标,重点关注自然资源资产管理和利用过程中,贯彻落实中央、省和我市重大决策部署、遵守法律法规、目标任务完成、履行监督责任情况等。

2.组织方式和审计时间。

(1)根据省审计厅授权,对宁德市寿宁县开展领导干部自然资源资产离任审计,与经济责任审计项目同步实施。审计时间为6-8月,8月31日前分别出具审计报告和审计意见。  

(2)根据市委组织部的委托,对南平市国土资源局原局长余坚同志开展领导干部自然资源资产离任审计,9月30日前将审计结果上报省厅。

(3)组织各县(市、区)审计局,分别对1个乡镇(街道)开展领导干部自然资源资产离任审计。与十县(市、区)乡镇(街道)党政主要领导干部经济责任审计同步开展,9月30日前由市审计局汇总上报省厅。

(4)组织各县(市、区)审计局,分别对1个县本级承担自然资源资产管理和生态环境保护工作部门开展领导干部自然资源资产离任审计,审计时间为8-9月,9月30日前将审计结果上报市审计局。

(五)经济责任审计

1.县级党政领导干部经济责任审计。

(1)审计目标和重点。以促进地方政府科学发展和领导干部守法守纪守规尽责、廉洁用权、干净干事为目标,重点关注贯彻执行中央、省和我市重大决策部署、“三去一降一补”任务落实、财政管理、地方政府隐性债务、精准扶贫精准脱贫、营造良好营商环境、贯彻落实中央八项规定精神,以及领导干部遵守有关廉洁从政规定情况等。

(2)根据省审计厅的授权,实施宁德市寿宁县党政主要领导干部经济责任审计,与自然资源资产离任审计同步开展。审计时间为6-8月,8月31日前出具审计报告。

2.市直部门主要领导干部经济责任审计。

(1)审计目标和重点。以促进领导干部推动本部门科学发展和守法守纪守规尽责为目标,重点关注领导干部贯彻执行中央、省和我市经济方针政策、决策部署情况,遵守有关法律法规和财经纪律情况,本部门本单位发展规划和政策措施制定、执行情况,重大决策和内部控制制度执行情况,本人遵守党风廉政建设有关规定情况等。

(2)组织方式和审计时间。根据市委组织部的委托,对市统计局、市国土局等市直部门主要负责人开展经济责任审计。下半年实施,12月31日前出具审计报告。

3.市管企事业单位主要负责人经济责任审计。

(1)审计目标和重点。以促进企业领导人守法守纪守规尽责、维护国有资本安全、国有资产保值增值为目标,重点关注贯彻落实中央、省和我市重大决策部署、国企国资改革、资产负债损益、重大经济决策、境外投资和境外国有资产管理使用、领导人员遵守有关廉政规定等方面情况。

(2)组织方式和审计时间。根据市委组织部的委托,对市第一医院、武夷集团、绿发集团、市广播电视台等9家市管企事业单位主要负责人开展经济责任审计。下半年实施,12月31日前出具审计报告。

4.市属院校主要负责人经济责任审计。

(1)审计目标和重点。以促进领导人员推动高校科学发展和领导人员守法守纪守规尽责为目标,重点关注领导人员贯彻落实有关经济法律法规、贯彻中央、省和我市有关教育工作的方针、政策和决策部署情况,促进高校事业科学发展情况,重大经济决策制定、执行及其效果,预算执行和财务管理、资产管理、工程项目管理情况,以及领导人员遵守有关廉政规定等方面情况。

(2)组织方式和审计时间。根据市委组织部的委托,对武夷旅游商贸学校、市闽北高级技工学校主要负责人开展经济责任审计。下半年实施,12月31日前出具审计报告。

5.县级法院经济责任审计。

(1)审计目标和重点。以促进领导干部推动部门科学发展和领导干部守法守纪守规尽责为目标,重点关注领导干部贯彻落实有关经济法律法规、贯彻中央、省和我市有关法院工作的方针政策和决策部署情况,重大经济决策制定、执行及其效果,预算执行和财务管理、资产管理、工程项目管理情况,以及领导人员遵守有关廉政规定等方面情况。

(2)组织方式和审计时间。根据市委组织部的委托,对武夷山市法院、光泽县法院开展经济责任审计。上半年实施,5月31日前出具审计报告。

6.十县(市、区)乡镇(街道)党政主要领导干部经济责任审计。

(1)审计目标和重点。以客观评价被审计领导干部任职期间经济责任履行,促进被审计领导干部守法、守纪、守规、尽责为目标,更加有效服务干部监督管理为目标,继续推进全市乡镇(街道)党政主要领导的经济责任审计工作。重点关注“三农”政策的落实情况,农村经济发展任务指标的完成情况,农村社会发展,政府公共服务职能履行情况,相关目标责任制落实情况,以及遵守廉洁从政有关规定情况等。

(2)组织方式。各县(市、区)审计局确定一个乡镇(街道)党政主要领导经济责任审计项目上报市审计局后实施。由市审计局牵头组织,统一方案、统一平衡处理,县(市、区)局负责实施。同步开展乡镇(街道)党政主要领导自然资源资产离任审计。9月30日前出具审计报告报送市审计局。

7.其他单位经济责任审计。

根据市委组织部的委托,对市森林公安分局、市委机要局、市残联、市铁路建设办公室、市地震局、市方志委主要负责人开展经济责任审计。下半年实施,12月31日前出具审计报告。

(六)精准扶贫暨民生重点资金“最后一公里”专项审计

1.审计目标和重点。

所有审计项目都要把精准扶贫精准脱贫政策措施落实情况作为一项重要审计内容。重点对顺昌县等省级扶贫开发重点县开展精准扶贫审计,紧紧围绕“十三五”期间脱贫攻坚的目标,按照扶持对象精准、项目安排精准、资金使用精准、措施到户精准、因村派人精准、脱贫成效精准的要求,沿着政策和资金两条主线,对脱贫攻坚各项政策措施、资金和项目实现有重点、有步骤、有深度、有成效的审计全覆盖,推动我市如期实现打赢脱贫攻坚战各项目标任务。同时,根据省审计厅的统一安排,结合开展两项民生重点资金“最后一公里”专项审计。

2.组织方式和审计时间。

根据省厅方案,采用“上审下”的方式,对顺昌县、浦城县、光泽县、松溪县、政和县等5个省级扶贫开发重点县精准扶贫暨民生重点资金“最后一公里”开展专项审计,审计时间为10-11月,市审计局于11月30日前将审计报告报送省厅。

(七)投资审计

1.全省保障性安居工程跟踪审计项目。

(1)审计目标和重点。以促进安居工程政策落实,提高安居工程资金绩效,促进深化住房保障制度改革为目标。重点关注安居工程的资金和财税金融支持政策、政府购买棚改服务政策、货币化安置政策落实情况,关注资金管理使用、工程建设管理、住房分配管理绩效方面存在的问题,并对以前年度跟踪审计整改情况进行跟踪检查,督促整改落实。

(2)组织方式和审计时间。市审计局成立行业办,负责对市本级和延平区开展审计,各县(市、区)采用交叉的方式开展审计,审计时间:2017年12月至2018年3月,2018年4月4日提交汇总审计综合报告。

2.援疆项目和资金审计。

(1)审计目标和重点。以促进中央、省和我市支持新疆发展各项政策措施落实到位,保障资金管理和项目建设规范有序、廉洁高效、公开透明为目标,重点关注中央、省和我市支持新疆发展政策措施落实情况和规划执行情况,援疆资金管理使用情况,援疆项目建设推进和管理情况。

(2)组织方式和审计时间。由市审计局组织实施,审计时间为9月,10月31日前出具审计报告。

3.武夷新区、荣华山组团政府投资项目审计。

(1)审计目标和重点:加大武夷新区、荣华山产业组团政府投资建设项目审计力度,促进政府投资项目规范化管理,加快推进新区(产业组团)建设步伐。

(2)组织方式和审计时间。结合重大措施落实情况跟踪审计开展,选取30个政府投资项目开展审计。2018年全年开展。

(八)国外援贷款项目审计

1.审计目标和重点。

以促进积极合理有效利用国外贷援款,提高利用外资的质量和水平为目标,重点关注国外贷援款和国内建设资金到位和使用、项目设备采购和使用、提款报账情况,项目内部控制建立健全情况,项目效益情况等。

2.组织方式和审计时间。

世行贷款中国(福建)医疗卫生改革促进结果导向型贷款项目,抽调市审计局和武夷山市审计局人员参与实施,审计时间为7-8月,9月30日前出具审计报告。

(九)其他审计

1.信息系统审计。

对市统计局信息系统开展审计,同步对市统计局经济责任审计。下半年实施,12月31日前出具审计报告。

2.推动中央八项规定精神深入落实“1+X”专项审计。

各审计组按照《南平市审计局关于印发推动中央八项规定精神深入落实“1+X”专项督查实施方案的通知》(南审综〔2016〕76号)要求,对相关项目中三公”经费和会议费开展“1+X”专项督查,并出具“1+X”专项督查审计结果报告。由办公室牵头,相关审计项目组实施。全年实施。

(十)应急响应

做好省审计厅和市委、市政府、市纪委等临时交办或配合审计事项的应急响应。

附件:1.2018年全市统一组织实施审计项目计划表

2.2018年全市统一组织实施审计项目计划表(市、

县共同实施项目)


 

 

抄送:福建省审计厅。

南平市审计局办公室               2018年4月10日印发

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