市五届人大常委会

第二十三次会议文件（二）

关于南平市本级2019年财政预算

调整方案（草案）的报告

——2019年11月25日在南平市第五届人民代表大会

常务委员会第二十三次会议上

南平市财政局局长 　陈 超

主任、各位副主任、秘书长，各位委员：

受市政府委托，现就市本级2019年预算执行的有关事项报告如下，请予审议。

1至10月，市本级一般公共预算总收入302209万元，减收11688万元，下降3.72%。其中：市本级地方一般公共预算收入166402万元，增收564万元，增长0.34%；上划中央收入135807万元，减收12252万元，下降8.28%。市本级一般公共预算支出462118万元，增支39724万元，增长9.4%。市本级政府性基金收入201779万元，增收59242万元，增长41.56%。市本级政府性基金支出198877万元，增支63591万元，增长47%。由于实施大规模减税降费政策等因素影响，无法完成年初预算收入目标，预计市本级全年一般公共预算总收入完成360917万元，下降3.13%；地方一般公共预算收入完成206424万元，增长0.5%。

为贯彻落实减税降费政策，落实党委政府出台的各项促进经济和社会事业发展的政策，保障和改善民生，需对2019年预算执行情况进行相应的调整：一是对预算执行中的有关科目、项目进行调整；二是对一般公共预算收支进行调整；三是预计国有土地出让收入增加，对政府性基金预算收支进行调整。

一、有关预算科目和项目调整

（一）调整有关预算科目。在年初预算安排时将增人增资经费列在“年初预留”科目，部分的行政管理和办案补助费、绩效管理奖、综治考评奖、精神文明奖等列在“其他支出”科目，在年度预算执行过程中，根据组织、人社部门审批的津补贴和绩效工资、单位人员变动情况以及各单位的行政性收费和罚没收入等完成情况，将津补贴和绩效工资、增人增资经费、行政管理和办案补助费等相应追加到各支出功能科目。为确保预算执行的真实性，相应调减“年初预留”和“其他支出”科目的支出，并调增相关功能科目的支出。整合林业、水利、民政、交通、住建等部门年初预算安排资金2605万元用于支持扶贫重点县建档立卡贫困村发展，相应调减“交通运输”、“社会保障和就业”和“农林水支出”的“林业和草原”、“水利”等科目的支出，并调增“其他扶贫支出”科目的支出。将年初预算安排的武夷新区建设经费8600万元用于武夷新区地方政府一般债券付息及债务发行费支出，相应调减“工业和信息产业支持”科目，并调增“地方政府一般债券付息支出”和“中央政府国内债务发行费用支出”科目的支出。

（二）调整部分支出项目。一是调整部分支出项目，为美化提升合福高铁沿线村庄村容村貌，调增合福高铁沿线环境综合整治第一阶段奖补资金1005万元，相应调减年初预算项目支出。二是部分单位的工作计划调整，支出项目也随之调整；中国武夷食品博览会经费等部分年初待定的项目需进行调整。

二、市本级预算调整方案

按照上述分配方案，市本级预算作如下调整：

（一）一般公共预算收支调整方案

1. 市本级一般公共预算收入调减7735万元，其中：

（1）市本级地方一般公共预算收入调减7189万元。受大规模减税降费政策影响，市本级地方一般公共预算收入由年初预算的213613万元调整为206424万元，调减7189万元，增幅由年初预算的4%调整为0.5%。

（2）下级上解收入调减1284万元。根据城乡居民基本医疗保险补助资金和城乡居民医疗救助基金结算结果，“下级上解收入”中“县市上解医保统筹县市承担部分”由年初预算的38185万元调整为36901万元，调减1284万元。

（3）“调入资金”调增738万元。主要是土地收入好于预期，土地出让收入调入增加。

按照上述调整方案，2019年市本级一般公共预算年初预算财力344343万元，加上7月报经批准调整的地方政府一般债券转贷收入59981万元，本次调减一般公共预算收入7735万元，2019年市本级一般公共预算财力调整为396589万元，比年初预算增加52246万元。扣除一般债券转贷收支因素，本次比年初预算减少7735万元。

2. 调减一般公共预算支出7735万元。调整的主要原因是：全面落实减税降费政策，压减市本级一般性支出，降低单位养老金缴费费率相应调减部门养老保险缴费预算，调减支出3133万元；年初按预计数编入预算，结算办理完毕后，需要据实调整，调减城乡居民基本医疗保险补助资金和城乡居民医疗救助基金补助1367万元（其中，调减补助县市支出1284万元）；调减其他在预算执行中无法支出或无需支出的项目资金3235万元。

政府性基金预算收支调整方案

1. 增加市本级政府性基金收入54148万元。今年我市房地产市场整体情况良好，土地收入超出预期，1-10月市本级国有土地出让收入累计完成194701万元，占年初预算的94.58%，预计全年含土地出让收入的各项政府性基金收入约为268268万元，比年初预算增加54148万元。

2. 相应增加市本级政府性基金预算支出54148万元。按照上述调整方案，2019年市本级政府性基金预算年初预算财力214120万元，加上地方政府专项债券转贷收入48000万元和预计增加的收入54148万元，2019年市本级政府性基金财力调整为316268万元，相应安排市本级政府性基金预算支出316268万元，比年初预算增加102148万元。扣除一般债券转贷收支因素，本次比年初预算增加54148万元（其中，调出资金增加2238万元）。

（三）社会保险基金预算收支无调整

（四）国有资本经营预算收支无调整

三、再融资债券情况说明

（一）全市再融资债券额度

2019年省上下达我市再融资债券98490万元，用于偿还2019年到期地方政府债券本金，分别是：市本级39734万元，武夷山市5838万元，顺昌县10590万元，光泽县7260万元，浦城县10943万元，松溪县6164万元，邵武市8496万元，建瓯市9465万元。

（二）市本级再融资债券情况

市本级再融资债券39734万元，其中：用于偿还2014年以前由财政部代发行的存量地方政府债券到期本金20000万元，用于2015年预算法实施后由省上代发行的地方政府债券到期本金19734万元。目前市本级再融资债券资金已全额归还省财政厅。